Hoy se reunió el Secretario de Estado de la Hacienda
Española (Miguel Ferre) con su homólogo
portugués (Paulo Nuncio) para la firma de la mejora del intercambio de
información en materia fiscal para la lucha contra el fraude.
Celebro este acuerdo de colaboración que debería extenderse
a todos los miembros de la Unión en los mismos términos. Los Estados tienen suficientes
medios para un intercambio rápido y fluido de este tipo de información para luchar contra la economía
sumergida, el fraude y la evasión fiscal. Y si tanto nos quieren los países importantes de la Unión, que aúnen esfuerzos
para erradicar los paraísos fiscales.
Lo más relevante de los acuerdos firmados en Lisboa en el
día de hoy son facilitar información mutua sobre:
-Sociedades instrumentales, creadas en España o Portugal
para difuminar los ingresos reales obtenidos por otras entidades. El fraude se
produce en el país de residencia de la sociedad matriz pues ésta no declara los
ingresos facturados a través de la filial “instrumental”.
-“Nidos” de domicilios fiscales de ciudadanos portugueses, normalmente
localizados en despachos profesionales. Se limitan a recoger el correo y
enviarlo a un apartado de correos en Portugal. Con dichos nidos se persigue
crear la apariencia de domicilio fiscal en España; no tributan en Portugal al
ser residentes en España y no tributan en España al estar “deslocalizados”.
-Empresa de transporte establecida en Portugal
que reposta en España y solicita la devolución de gasóleo profesional y de IVA
de no residente. Con los acuerdos firmados hoy, las autoridades competentes
intercambiarán de forma automática la información disponible referida a las
devoluciones de IVA a no residentes, evitando situaciones de fraude en esta
materia.
-Situación fiscal de trabajadores transfronterizos:
personas físicas residentes en España (médicos, enfermeros, abogados,
ejecutivos, etc) que obtienen rentas de diversas fuentes en Portugal, que deben
tributar por el IRPF español y que, en la práctica no lo hacen.
- Localización ficticia de empresas en España con socios y administradores
portugueses. Se trata de empresas “fantasma” que no tienen sede de actividad
económica alguna ni trabajadores y lo único que persiguen es ocultar, mediante
la apariencia de entregas intracomunitarias, las operaciones interiores que se
realizan en Portugal a través de empresas vinculadas.
- Facturas falsas en el sector del transporte. Por ejemplo,
empresas establecidas en España que justifican gastos mediante facturas emitidas
por empresas de transporte portuguesas, que están dadas de baja desde hace
algún tiempo.
